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의제매입세엑공제신고서 작성 관련 질문사항
강의명 : 전산세무 2급 이론+실기 [최신] `\|` 회차 : 68강) [실기] 제5장 2절 부가가치세신고서 작성 (7) (p515~p521) 이*연 2017.11.16
교재 515 페이지 내용 질문입니다. 의제매입세액신고서 작성할 때 당기매입액 란에 1개의 과세기간(6개월) 즉 문제 상으로 7~12월의 매입액 전체를 적으라고 하셨는데 당기란 단어가 약간 혼란스럽습니다. 회계 기준으로 당기는 회계기간 1년으로 보지 않습니까? 근데 부가가치세와 관련된 세무 관련이라 당기를 6개월로 보는건가요? 만약 기출확인 문제에서 [자료3] 관련자료에 예정신고시 의제매입세액공제대상 면세매입금액 : 74,200,000 예정신고시 의제매입세액공제액 : 4,200,000 요렇게 적혀있는데 추가적으로 1기 예정신고시 의제매입세액공제대상 면세매입금액 : 1,000,000 1기 확정신고시 의제매입세액공제대상 면세매입금액 : 1,000,000 적혀있었다면 전혀 고려하지 않고 당기매입액을 작성하는게 맞나요 고려하고 작성하는게 맞나요?

댓글 1개

이*호
부가가치세법상 "과세기간"은 6개월입니다. 1기는 1월~6월, 2기는 7월~12월입니다. 따라서 부가가치세 신고서식에서 "당기"라고 되어 있는 부분은 "이번 과세기간(6개월)"로 해석하여야 할 것으로 생각됩니다. 교재 374페이지를 확인하시기 바랍니다. 2017.11.17